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퇴직금, 다들 한 번쯤 고민해 보셨죠? "일시금으로 받는 게 좋을까, IRP에 넣는 게 유리하다던데…"
이제 막 퇴직을 앞두거나, 절세를 고민 중인 분들을 위해 퇴직금 IRP 세금 혜택을 알기 쉽게 정리해 드립니다.
IRP는 단순히 연금계좌가 아닙니다.
연말정산 세액공제, 퇴직소득세 절감, 그리고 연금 수령 시 저율 과세의 3단계 절세 시스템으로 구성된 똑똑한 도구입니다.
1. IRP란?
IRP(Individual Retirement Pension)는 퇴직금이나 개인 추가 납입 금액을 모아두는 연금계좌입니다.
✔️ 2022년 이후 퇴직금은 IRP 계좌로만 수령 가능
✔️ 연간 1,800만 원 납입 가능 (IRP+연금저축 합산)
✔️ 최대 900만 원까지 세액공제 대상
2. 납입할 때 - 세액공제 혜택
- 연 900만 원 납입 시:
- 총 급여 5,500만 원 이하: 16.5% 세액공제 → 최대 148.5만 원 환급
- 총 급여 초과: 13.2% 세액공제 → 최대 118.8만 원 환급
- ISA 계좌에서 IRP로 이체 시:
- 10% 추가 세액공제 (최대 300만 원) 혜택
3. 운용할 때 - 과세이연 효과
IRP에서 발생하는 수익(이자, 배당)은 즉시 과세되지 않고, 연금 수령 시점으로 과세가 연기됩니다.
📈 복리 효과 + 과세이연 → 투자 수익 극대화 가능!
4. 수령할 때 - 퇴직소득세 절감 + 저율 과세
- 퇴직소득세 감면 혜택
- IRP로 연금 수령 시:
- 10년 이상 수령 → 30% 감면
- 11년 이상 수령 → 40% 감면
- IRP로 연금 수령 시:
- 연금소득세 저율 적용
- 연령별로 3.3~5.5% 세율 적용
- 연간 1,200~1,500만 원까지 분리과세 적용 가능
5. 실전 팁
⚠️ 중도 인출 시 손해 큼!
- 세액공제 환수 + 기타 소득세 16.5% 부과
✅ 납입 초과분은 "이월 공제" 신청 필수
✅ 해지보다 계좌 이전 활용 추천
✅ 수수료 비교 후 저렴한 금융사 선택
6. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. IRP 계좌에 퇴직금을 넣으면 세금 얼마나 줄어드나요?
A. 퇴직소득세의 30~40% 감면 + 연금소득세 저율(3.3~5.5%) 적용으로 상당한 절세 가능!
Q2. 연말정산에서 IRP 세액공제는 어떻게 받나요?
A. 연 900만 원 한도 내에서, 소득에 따라 13.2~16.5% 세액공제 적용됨.
Q3. 중도 인출하면 어떻게 되나요?
A. 55세 이전 인출 시 세금 환수 + 추가 과세 발생 → 절대 금물!
Q4. ISA 연계 혜택이 뭔가요?
A. ISA 만기 후 IRP 이체 시 10% 세액공제 추가 (최대 300만 원)
Q5. IRP와 연금저축 어떤 걸 먼저?
A. 둘 다 납입 가능하며 IRP는 900만 원, 연금저축은 600만 원 한도. 병행이 효과적!
퇴직금 IRP는 단순한 연금계좌가 아닌, 절세를 위한 강력한 도구입니다.
매년 연말정산에서 세액공제를 받고, 장기적으로 퇴직소득세를 줄이며, 저율의 연금소득세를 통해 세금 부담을 최소화할 수 있습니다. 퇴직을 앞두셨다면, IRP 가입과 운용 전략을 지금부터 세워보세요!